銀行內部控制與內部稽核測驗（TABF-051）
台灣金融研訓院主辦，依《金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法》辦理，銀行稽核/法遵人員資格測驗，不限報名資格。第一節法規 50 題（60 分鐘）＋第二節制度 80 題（90 分鐘）；每科 70 分及格（各自獨立計分）。分一般金融類與消費金融類（後者消金命題約 40%）。報名費 1,015 元。
免費刷 30 題（內控內稽法規 19 題＋內控內稽制度 11 題）→
免費模擬考 →
免費試刷（前 10 題）
內控內稽法規・內控基本概念
依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」，內部控制制度的基本目的，不包括下列何者？
- A. 報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範
- B. 營運之效果及效率
- C. 相關法令規章之遵循
- D. 保證銀行獲利成長
答案：D。內控三目標：營運效果效率、報導可靠、法令遵循（促進健全經營）。「保證獲利」不是內控目的——內控提供合理確保，非獲利保證。
內控內稽法規・內控基本概念
內部控制制度之設計與執行，應由誰遵行？
- A. 僅董事長
- B. 僅總經理
- C. 僅稽核單位
- D. 董（理）事會、管理階層及所有從業人員共同遵行
答案：D。內控是全體組織的責任：董事會訂策略、管理階層執行、全員遵行；內部稽核則負責查核評估制度有效性。
內控內稽法規・內控組成要素
內部控制制度之組成要素「控制環境」，不包括下列何者？
- A. 誠信與道德價值
- B. 董（理）事會及監察人（審計委員會）治理監督責任
- C. 薪酬委員會之運作績效考核制度僅適用於上市銀行以外之機構
- D. 組織結構、權責分派與人力資源政策
答案：C。控制環境包含誠信與道德價值、治理監督、組織結構、權責分派、人力資源政策、績效衡量及獎懲等基礎要素。
內控內稽法規・內控組成要素
「內部控制制度聲明書」由誰聯名出具？
- A. 外部會計師
- B. 全體員工
- C. 董（理）事長（主席）、總經理及總稽核（＋總機構遵守法令主管）
- D. 僅總稽核
答案：C。聲明書由負責人、總經理、總稽核（及總機構法遵主管）聯名，提報董事會通過，於每會計年度終了後一定期間內網站揭露並申報。
內控內稽法規・三道防線
「銀行內部控制三道防線」模型中，第一道防線是指：
- A. 營業與管理單位（前檯/業務單位）本身的自控與自行查核
- B. 內部稽核單位
- C. 外部會計師
- D. 風險管理/法遵等第二線單位
答案：A。三道模型：第一線=業務單位自控、第二線=風管/法遵/合規監督、第三線=內部稽核獨立確效。
內控內稽法規・三道防線
內部稽核在「三道防線」中的定位為：
- A. 第一道防線
- B. 不屬於任何防線
- C. 第二道防線
- D. 第三道防線：獨立、客觀對內控制度進行查核確效
答案：D。內部稽核隸屬董（理）事會，超然獨立執行查核，屬第三道防線，對整體內控有效性提供確效功能。
內控內稽法規・稽核單位職掌
內部稽核單位隸屬於誰？執行稽核應本何精神？
- A. 隸屬董（理）事會，以獨立超然之精神執行稽核業務
- B. 隸屬業務單位
- C. 隸屬總經理，以效率為先
- D. 隸屬外部顧問
答案：A。內部稽核單位隸屬董（理）事會，獨立超然執行，並應至少每半年向董事會及監察人（監事會）報告。
內控內稽法規・總稽核
總稽核制度的要點，下列何者正確？
- A. 總稽核由總經理任命即可
- B. 綜理稽核業務，職位應等同副總經理，且不得兼任與稽核工作有相互衝突或牽制之職務
- C. 總稽核可兼營業務
- D. 總稽核無任期保障
答案：B。總稽核應具領導與有效督導稽核之能力，職位同等副總經理，不得兼任相衝突職務；聘任/解聘須經董事會特別程序並報主管機關。
內控內稽法規・稽核人員資格
內部稽核人員充任「領隊」時，應具備的資格為：
- A. 只需筆試及格
- B. 無經驗限制
- C. 三年以上之稽核或金融檢查經驗，或一年以上稽核經驗＋五年以上金融業務經驗
- D. 只要大學畢業
答案：C。稽核人員須符合一定金融檢查/業務經驗年資；充任領隊另有更高年資要求，且近三年無記過以上不良紀錄（因他人違規之連帶處分已功過相抵者除外）。
內控內稽法規・稽核人員訓練
內部稽核人員每年應參加金融相關業務專業訓練多少小時以上？
- A. 30 小時
- B. 15 小時
- C. 3 小時
- D. 100 小時
答案：A。稽核人員每年專業訓練 30 小時以上；管理/營業單位之法令遵循主管每年 15 小時（訓練內容含新修正法令、新種業務/商品）。
題庫共 30 題，每題附法條或考點出處。考測通自行編製，非官方歷年試題。